Déclaration crypto aux impôts : comment remplir le formulaire 2086
En France, chaque cession de cryptomonnaie contre des euros (ou tout autre achat en monnaie classique) doit être déclarée. Le formulaire 2086 sert à calculer vos plus-values et moins-values. WalletTracker automatise ce calcul et génère un export prêt à déposer sur impots.gouv.fr.
Ce que dit la loi
Depuis 2019, les plus-values sur actifs numériques sont imposées en France au titre de l'article 150 VH bis du Code Général des Impôts. Chaque fois que vous vendez des cryptos contre des euros, que vous payez un bien ou un service en crypto, ou que vous convertissez des cryptos en stablecoins adossés à une monnaie fiat, vous réalisez une cession imposable.
Les échanges crypto contre crypto (par exemple BTC vers ETH) ne sont pas des cessions imposables. Ils bénéficient d'un sursis d'imposition.
Le seuil de 305 €
Si le total de vos cessions dans l'année est inférieur à 305 €, vous n'êtes pas imposable. Mais vous devez quand même déclarer vos opérations via le formulaire 2086.
La formule officielle
L'administration fiscale impose une méthode de calcul précise pour chaque cession. Voici la formule de l'Annexe 2086 :
Le prix total d'acquisition (L.223) est calculé selon la méthode du Prix de Revient Moyen Pondéré (PRMP), imposée par l'article 150 VH bis du CGI. Chaque achat fait évoluer le coût moyen de votre portefeuille. Chaque vente consomme une fraction de ce coût proportionnellement au montant cédé.
Ce que WalletTracker fait pour vous
Téléchargez vos CSV depuis Coinbase, Kraken ou Binance et importez-les dans WalletTracker.
WalletTracker applique la méthode PRMP et la formule officielle 2086 à chaque cession. Les acquisitions cumulées (L.220) et les fractions consommées (L.221) sont calculées automatiquement.
La valeur globale du portefeuille (L.212) est pré-remplie avec la valeur actuelle, mais vous pouvez la modifier pour chaque cession si vous disposez de la valeur historique exacte.
Exportez en CSV, Excel (XLSX) ou PDF. Le tableau contient les 9 colonnes conformes à l'Annexe 2086 : N°, L.211, L.212, L.213, L.214, L.220, L.221, PV/MV, Crypto. Déposez sur impots.gouv.fr dans les cases 3AN (plus-value) ou 3BN (moins-value).
Flat tax 30 %
Les plus-values sur actifs numériques sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, qui se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. WalletTracker calcule le montant de la flat tax sur votre plus-value nette pour vous donner une estimation du montant dû.
Ce que le module fiscal inclut
Coinbase, Kraken et Binance supportés. Détection automatique du format.
Prix de Revient Moyen Pondéré conforme à l'article 150 VH bis du CGI.
Calcul ligne par ligne avec L.211 à L.221, plus-value ou moins-value par cession.
CSV, Excel (XLSX) et PDF. Tableau conforme, prêt à joindre à votre déclaration.
Vos historiques de transactions ne quittent jamais votre appareil. Rien n'est envoyé à nos serveurs.
WalletTracker calcule le total de vos cessions et vous indique si vous dépassez le seuil d'imposition.
Pourquoi ne pas utiliser un tableur ?
La formule 2086 n'est pas un simple calcul de gain. Le PRMP évolue à chaque opération (achat, vente, conversion, transfert). Les conversions crypto-crypto bénéficient d'un sursis d'imposition, mais le coût historique doit être transféré à la crypto de destination. Les fractions consommées (L.221) s'accumulent d'une cession à l'autre. Un tableur Excel peut fonctionner pour 5 transactions, mais il devient ingérable au-delà de 20.
WalletTracker applique ces règles automatiquement. Vous importez, vous vérifiez, vous exportez.
Simplifiez votre déclaration crypto
Le module fiscal est inclus dans l'abonnement Premium (2,99 €/mois).
Avertissement
WalletTracker est un outil d'aide au calcul. Il ne constitue pas un conseil fiscal et ne peut être tenu responsable en cas d'erreur dans les résultats produits. Les calculs sont basés sur les données que vous importez et sur la formule officielle de l'Annexe 2086. En cas de doute, consultez un conseiller fiscal ou un expert-comptable. WalletTracker n'est pas affilié à l'administration fiscale française.